公司股权如何在中国境内实现放进信托？（上）

很多客户很疑惑，如何把公司的股权放到华夏的信托中？ 今天小编就为大家详细介绍一下。

首先，我们先来了解一下在中国什么样的财产可以放入信托。

根据信托财产的标的，我国家族信托主要可分为以下几类：

1.基金型家族信托。 此类信托中的信托财产包括现金、理财产品、资金和其他金融资产。 管理更加方便简单，与税收相关的内容也比较直白，比较明确。

2.房地产家族信托，该类信托中的信托财产主要为房地产。 但是，如果将个人名下的房产直接转移到信托名下，税务成本就相当高了。 通常，税务局根据房地产交易征税。

3、保险家族信托，这类信托与保险挂钩，是指将保险理赔放入信托，分为年金型保险信托和终身型保险信托两大类。 保险信托在我国发展迅速。 以后我们会有专门的栏目介绍保险信托的相关知识。 希望继续关注。

4.股权家族信托：指将公司的部分或全部股权放入家族信托，或将公司的合伙股份放入家族信托。 这种信托在国内在技术上有突破，在实践中也有少数。 成功案例，但操作较为复杂，需要客户邀请专业顾问和信托公司共同完成。

第二，为什么要将企业股权放入家族信托？

老板们最关心的是公司的稳定和发展，那么什么样的老板在将股权投入信托时需要注意：

1、防止股权在代际传承中越来越分散，最终导致企业分裂；

如果第一代创始人的股权单纯继承来继承公司，那么每一代都会分成n分之一，1变成4，4变成8，8变成16……这样下去，未来会有企业股东众多，每个股东的持股比例都不大。 如果将股权放入信托，那么股权就成为信托财产，后代就不能分割股权。 最典型的例子就是香港郭氏三兄弟的风波。 当时，三个儿子互相争斗。 但是公司的股权就是不能分割。

2、便于集中家族权力统一管理财务，防止家族财富分散或挥霍；

在传统的企业利润分配中，每个股东往往在收到钱后自行理财。 我们也看到，一代创始人父母等着公司分红，都把理财握在自己手里。 其他家族股东不得不用这笔钱。 自己借也不着急，我明白父母怕家里乱花钱。 但这种机制绝不是长久之计。 能管二代，管不了三代。 因此，如果将股权放入信托，如果公司进行利润分配，股息将直接放入信托。 此时，所有股东都将成为信托的受益人。 股权红利成为信托财产后，将长期按照预先设定的信托利益分配机制分配信托文件，可以防止股东乱花钱。 同时，放入信托的企业红利将由专业公司统一管理，进行资产配置，实现最佳的保值增值效果。

3、防止创始人死后继承人内讧，争夺公司股权

还记得云南博联集团的接班人案例吗？ 在这起案件中，由于公司创始人郝先生在巴黎一座城堡直升机坠毁事故中身亡，引发了其妻子与岳父之间的百亿遗产继承案，而且是一桩连环案。 没有人停下来。 如果说当时将博联集团母公司的股权放入信托，这样的悲剧还会发生吗？ 显然不是，因为岳父和妻子都可以成为股权信托的受益人。 丈夫在世与否，显然不会影响公司的治理，更不会影响家族成员分享公司的利益。

4、防止公司经营性债务牵连股权财产；

这是因为信托具有天然的功能，即信托财产可以避免被法院强制执行（见《信托法》第十七条）。 如果将公司股权放入信托，即使公司欠债，也只能在强制执行企业其他资产时，法院无法强制执行信托中的股权。 这样，企业家的命脉就保住了。

5. 防止股权继承过程中二代婚姻风险造成的损失。

根据《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）第1062条，夫妻关系存续期间，基于父母赠与或者继承取得的财产视为夫妻共同财产。 如果父亲无偿将公司20%的股权转让或继承给儿子，则该20%股权的价值将被视为儿子与小两口的共同财产。 股票市值一半的20%！ 老板们看到这里都吓坏了吧？ 如果想规避这种风险，有两种解决方案：一种是建立单方赠与协议或遗嘱并进行公证，另一种是将股权预先放在家族信托中，然后设置儿子为继承人。信托的受益人。

基于以上的各种风险，创业者可以比较一下，是否需要将自己的股权放在信托中？ 我们的建议是，如果企业未来的发展前景非常好，家族中可能会出现上述风险，那么还是尽早把股权放到信托中比较好，因为当公司的市值企业规模小，经营该项目的税收成本较低。

三、股权投入家族信托的操作方式

首先，在将一家公司纳入信托之前，需要进行尽职调查和评估，分析该公司的情况是否适合信托，是否可以在现实基础上作为信托，以及在多大程度上可以作为信托。做信托的成本是。 评估完成后，将报告给创业者。 作出决定后，不得将任何公司的股权放入信托；

第二步是调整公司股权结构和资产整合与剥离。 需要设计一个方案对原有企业进行调整。 可进行企业合并或分立，可进行股权收购，可剥离企业部分业务或资产。 相当于整合了你的企业财富目标。 信托只放在里面，不适合信托的财产还在体外运作；

第三步：设计和选择股权信托计划

目前，国内将股权放入家族信托有两种方式：一种是在签订信托合同后，直接将股权转让给信托机构。 这种设立方式适用于新成立的公司，即企业本身的净资产很低，因此在股权登记进行工商转让时，税费成本几乎可以忽略不计。 有如此前瞻性布局的老板在国内少之又少。 我们接触到的能够在开新公司时建立信任的创业者，一般都是海归的创业者。 另一种方式是大多数老板的选择，也就是经营了几年的老公司首次注册企业的股权结构有多重要，公司的市值已经比较大了。 我们会先用过桥资金设立一个资金信托，然后用这个资金信托投资原公司的股权进行收购或者增资，中间根据情况设立一个夹层公司。 通过间接经营，最终将家族企业的全部或部分股权放入信托。 第二种操作方式怕大家看不懂。 下面我画了一张结构图，大家一看就明白了。

方案选定后，就会开始一系列的操作。 后续的操作步骤还有很多，一一完成大概需要半年时间。 都是专业团队的作品，这里不再赘述。

目前，我国200万高净值客户中70%是私营企业主，而普通企业主最重要的财富形式是公司股权。 可以说股权的保护和传承是最重要的。 因此，股权信托将占有非常重要的地位。 下面，我们总结一下：

（一）按照信托财产的种类，我国家族信托可分为资金家族信托、保险资金信托、股权信托、不动产信托、文物艺术品信托五类。 也就是说，以上五类资产理论上都可以放在家族信托中。 但以资金为基础的家族信托和保险信托由于操作简单、业务发展早，在我国占比较大，而股权信托在实践中并未得到广泛应用，主要是技术壁垒和税费壁垒。

（2）大部分创业者还不了解股权信托的应用场景，能解决什么问题。 我们已经详细介绍了股权信托的优势：企业继承的股权集中、防止二代婚变、股东分红集中管理、防止继承人纠纷、防止债务牵连股权等。

(3)在我国，虽然股权信托面临一些困难，但国内已有股权信托成功运作的案例。 我们曾参与将市值超过十亿的集团公司股权入托首次注册企业的股权结构有多重要，协助企业家同时完成对家族企业的治理和传承。

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